「資金繰り表」と「キャッシュフロー計算書」の決定的な違いとは？

はじめに

「資金繰り表」と「キャッシュフロー計算書」。
どちらも「お金の流れ」を扱うツールですが、目的と役割は大きく異なります。
この記事では、両者の違いを経営の現場目線で整理します。

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資金繰り表とは？

• 毎日の入金・出金を追いかける「短期の資金管理ツール」
• 目的：資金ショートを防ぐ
• 単位：日・週・月ごと
• 見えるもの：現預金残高の推移

💡 例：来月15日の支払いに現金が足りるか？

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キャッシュフロー計算書とは？

• 決算書に含まれる「財務報告ツール」
• 目的：企業全体の資金創出力を示す
• 単位：四半期・年単位
• 見えるもの：営業CF／投資CF／財務CFの全体像

💡 例：この1年間で会社はどれだけキャッシュを生み出したか？

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決定的な違い

• 資金繰り表 = “未来予測のツール”
• キャッシュフロー計算書 = “過去実績の報告”

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まとめ

• 資金繰り表：資金ショートを防ぐための実務ツール
• キャッシュフロー計算書：投資家や銀行向けの報告資料

👉 経営に必要なのは「どちらも」。
ただし “手元資金を守る”ためには資金繰り表が主役 になります。