資金繰り表を作成する際、支出を「変動費・固定費」でしか整理していないと、実態を正確に把握できません。この記事では、資金繰りを正しく説明するための３分類（固定支出・変動支出・スポット支出）の考え方と、経営者・金融機関とのコミュニケーションで役立つ整理方法を解説します。

株式会社オルツの粉飾決算問題を題材に、なぜキャッシュフロー計算書は改ざんしにくく、投資家や経営者にとって重要なのかを解説します。PLやBSだけではわからない資金繰りの実態を見抜くポイントを紹介。

資金繰り表の数字は必ず実績と一致させる必要があるのか？という疑問に答えます。予測が外れるのは当然であり、重要なのは乖離をどう説明し、どう経営に活かすかです。

資金繰り表を作りたい経営者と、作りたくない経理担当者。そのジレンマの正体と、乗り越えるための経営者のリーダーシップの重要性について解説します。

資金繰り表は「作って終わり」では意味がありません。実績との比較やリスクシナリオの作成など、継続的に活用するための5つのコツを解説します。

資金繰り表を初めて作る方向けに、最低限押さえるべき5つのステップを解説します。

資金繰り表ではなくキャッシュフロー計算書で管理しようと考えてしまう背景と、そのメリット・限界を整理します。

はじめに 「資金繰り表」と「キャッシュフロー計算書」。 どちらも「お金の流れ」を扱うツールですが、目的と役割は大きく異なります。 この記事では、両者の違いを経営の現場目線で整理します。 資金繰り表とは？ 毎日の入金・出金を追いかける「短期の資金管理ツール」 目的：資金ショートを防ぐ 単位：日・週・月ごと 見えるもの：現預金残高の推移 💡 例：来月15日の支払いに現...